Trong bối cảnh kinh doanh toàn cầu ngày nay, các giao dịch sáp nhập và mua lại (M&A) xuyên biên giới ngày càng trở nên phổ biến. Tuy nhiên, sự phức tạp của các quy định thuế quốc tế có thể tạo ra những thách thức lớn đối với các công ty tham gia vào những giao dịch này. Khi các tổ chức mở rộng quy mô hoạt động toàn cầu, cho dù thông qua M&A hay tăng trưởng hữu cơ, việc tối ưu hóa cấu trúc thuế và khai thác giá trị thông qua hiệu quả thuế là yếu tố then chốt để đảm bảo thành công lâu dài.
Cảnh quan sau giao dịch M&A
Giai đoạn sau một giao dịch xuyên biên giới rất quan trọng để tối ưu hóa thuế. Các công ty phải điều hướng một môi trường phức tạp của các luật thuế quốc tế, các điều khoản hiệp định và quy định địa phương. Việc không giải quyết kịp thời những vấn đề này có thể dẫn đến những cơ hội bị bỏ lỡ và các rủi ro về tuân thủ pháp lý.
Các lĩnh vực trọng tâm trong tích hợp thuế sau giao dịch bao gồm:
Rà soát lại pháp nhân
Kế hoạch sở hữu trí tuệ
Kế hoạch di chuyển toàn cầu
Sử dụng các thuộc tính thuế
Tiếp cận các khoản tín dụng và ưu đãi
Tối ưu hóa cấu trúc thuế toàn cầu
Các yếu tố thuế gián thu (VAT/GST)
Hải quan và thuế nhập khẩu
Tinh gọn để thành công
Một trong những chiến lược có ảnh hưởng lớn nhất trong việc tích hợp sau giao dịch là hợp thức hóa pháp nhân (LER). Quá trình này bao gồm việc xem xét toàn diện cấu trúc pháp nhân toàn cầu của công ty và các thuộc tính thuế sẵn có để xác định các cơ hội tối ưu hóa và nâng cao hiệu quả.
Lợi ích của việc thực hiện LER hiệu quả bao gồm:
Giảm bớt gánh nặng hành chính
Giảm thiểu nghĩa vụ thuế
Nâng cao hiệu quả vận hành
Tăng cường tính minh bạch đối với các bên liên quan
Xây dựng nền tảng cho sự tăng trưởng
Đối với các công ty trẻ hoặc những công ty đang trải qua quá trình mở rộng nhanh chóng, việc tích hợp sau giao dịch là một cơ hội để tạo ra một nền tảng vững chắc cho sự tăng trưởng trong tương lai. Điều này có thể bao gồm:
Tái cấu trúc các pháp nhân để thu hút đầu tư
Định vị công ty để gia nhập các thị trường mới
Phát triển các cấu trúc thuế có khả năng mở rộng để hỗ trợ sự mở rộng
Cách tiếp cận toàn diện trong lập kế hoạch thuế
Việc tích hợp thuế sau giao dịch thành công đòi hỏi một cách tiếp cận toàn diện, vượt ra ngoài các yếu tố thuế thu nhập. Các công ty cũng cần giải quyết:
Thuế gián thu (VAT/GST)
Hải quan và thuế nhập khẩu
Chuyển giá
Quản lý sở hữu trí tuệ
Di chuyển lực lượng lao động toàn cầu
Các khoản tín dụng và ưu đãi thuế có sẵn
Bằng cách có cái nhìn tổng thể, các tổ chức có thể xây dựng các chiến lược tối ưu hóa vị thế thuế toàn cầu của mình đồng thời đảm bảo tuân thủ các quy định ở tất cả các khu vực pháp lý.
Tận dụng công nghệ và chuyên môn
Khi sự phức tạp của các quy định thuế quốc tế ngày càng gia tăng, các công ty đang ngày càng chuyển sang các công cụ và phương pháp tiên tiến để hỗ trợ nỗ lực tích hợp thuế của họ. Các công cụ này có thể bao gồm:
Mô hình lặp lại để phân tích tỷ lệ nợ/vốn chủ sở hữu
Quy trình làm việc hợp lý hóa cho việc rationalisation pháp nhân
Phân tích dữ liệu cho mô hình tối ưu hóa thuế
Trong kỷ nguyên mà các hoạt động thuế doanh nghiệp đang chịu sự giám sát chặt chẽ, các công ty tham gia vào giao dịch M&A xuyên biên giới cần ưu tiên tích hợp thuế sau giao dịch. Bằng cách tiếp cận chủ động và toàn diện trong lập kế hoạch thuế, các tổ chức có thể khai thác giá trị đáng kể, giảm thiểu rủi ro và định vị mình cho sự thành công lâu dài trên thị trường toàn cầu.
Hợp tác với các cố vấn giàu kinh nghiệm, có mạng lưới toàn cầu và chuyên môn sâu có thể giúp các công ty vượt qua những thách thức này một cách hiệu quả hơn. Hãy liên hệ với đội ngũ chuyên gia của RSM, chúng tôi luôn chào đón cơ hội cung cấp tư vấn cá nhân hóa để thảo luận về các nhu cầu và thách thức cụ thể của bạn liên quan đến thuế quốc tế và M&A.
Comments